关于进一步加强自筹基建资金管理的补充规定
中国建设银行
关于进一步加强自筹基建资金管理的补充规定
1989年10月10日，中国人民建设银行
国务院各部门，工商银行、建设银行、农业银行、中国银行，各省、自治区、直辖市、计划单列省辖市计委（计经委）、人民银行分行、财政厅（局）、审计局，审计署驻各地特派员办事处：
近年来，国家为了控制固定资产投资规模，加强自筹基建资金管理，已经发布了一系列文件，明确规定基本建设自筹资金必须专户存入中国人民建设银行，按照先存后批，先批后用，存足半年才能使用的原则进行管理。据调查了解，许多地方、部门、单位都能从大局出发，认真执行国家有关规定。但也有一些部门、单位和银行不按规定办事，有的采取对策，逃避监督；有的打着技改自筹的名义上基建项目；有的将自筹基建资金存入其他银行，搞计划外基建；有的以各种借口，拒绝或限制向建设银行转（交）存自筹资金；也有银行服务不周，管理不严的问题。这些问题
的存在，一方面影响了自筹基建资金全部交存建行管理规定的落实，另一方面严重影响了国家关于清理在建项目，压缩投资规模，调整投资结构工作的顺利开展。
根据治理、整顿、深化改革的方针和国务院领导同志的指示精神，现就进一步加强自筹基建资金管理问题作如下补充规定：
一、各级部门、地区、企业、事业单位的自筹基建投资管理，不属于专业银行业务交叉、竞争范围。各级专业银行、金融机构要从有利于国家宏观控制，稳定金融管理秩序的大局出发，自觉、认真地执行本规定，除本系统所属单位的自筹基建资金、楼堂馆所资金要按规定交存建设银行外，对其它部门、企业、事业单位根据国家规定应当向建设银行转存的自筹基建资金、楼堂馆所资金（包括“拼盘”项目中有其它银行贷款投资的自筹基建资金部分），也应该及时办理转存建设银行的手续。不得假借各种理由拖延转存。如发现故意违反者，除由当地人民银行协调强制划款
外，还应按计划转出额处以每日万分之五的罚款（不得摊入成本），就地缴库，由当地审计部门监督执行。
二、除建设银行以外的其它专业银行、金融机构都不得办理自筹基建的存款、拨（贷）款业务。目前已经开办了这类业务的其它专业银行、金融机构，要清理移交当地建设银行，有关的专业银行总行要负责督促、检查，并通知所属单位限期纠正。
三、各级主管部门、企业、事业单位，机关、团体等，凡需用自筹资金安排基本建设的，必须经财政部门严格审查其来源是否符合国家规定（具体审查办法由当地财政部门与建行商定），并由审计部门对其进行审计监督。在自筹基建计划审批前，必须将自筹基建资金交存建设银行，纳入在建设银行开立的自筹基建资金专户管理。严禁将自筹基建资金分散在其它专业银行多头开户或待自筹基建计划审批后将自筹资金移转他行开户。各部门、单位、企业存入其它银行的自筹资金，都不准用于基本建设，如有搞基本建设的，开户银行应拒绝付款。否则，要追究开户银行的责
任。从1989年起，凡未按本规定将自筹基建资金交存建设银行的项目，限期在本规定发布后两个月内把应交资金交存建设银行，逾期仍未交存的，由建设银行提出，经计划、审计部门核实后，由计划部门责令有关项目立即停工，并将当年自筹基建指标收回，由有关部门对项目经办人员及其有关领导追究行政责任。今后各级计划部门将根据建设银行提供的交存自筹资金证明安排和调整各部门、各地区、各单位年度自筹基建计划。
四、各级建设银行必须恪尽职守，严格执行国务院和有关部门的规定，加强对全民、集体自筹基建资金、楼堂馆所资金的全面管理，及时为财政、审计部门审查资金提供方便，凡财政、审计部门审查出资金来源不正当的，该转出的转出，该没收的没收，严格按基建计划拨付各部门、各单位专户存入建行的自筹资金，严禁用各部门、各单位存入建行的自筹资金去扩大贷款规模，也不准用贷款去弥补自筹资金的不足。要在坚持国家政策制度的前提下，尽可能为建设单位提供方便、周到、优质、高效的服务，并做好必要的监督、检查工作。在每年九月底前，按基建自筹投资管理范围，向计划部门提供（同时抄送人民银行）基建自筹资金存款情况，包括：（1 ）当年到八月底的实际存款余额；（2 ）到本年底的预计存款余额。对自筹基建资金管理情况和问题，要定期向当地政府和有关部门汇报，重大问题及时反映，并积极、主动地配合有关部门研究解决。
如建设银行不执行国家规定，有渎职或其它违纪行为的，一经发现，要追查有关领导和经办人员的责任，严肃处理。
五、各级计委、人民银行、财政、审计部门，都要加强对自筹基建资金管理的监督、检查、协调、调研工作，要运用各种经济、行政、法律手段，奖优罚劣。
六、本规定未及事项，按国务院国发［1986］74号和国家计委等部门计财［1987］1427号等文件执行。各地区、各部门、各专业银行、金融机构过去所发文件和内部掌握原则，凡与本规定不符的，一律改按本规定执行。
七、本规定自发布之日起实行。
湖北省财政厅关于印发《湖北省财政票据管理办法》的通知
湖北省财政厅
湖北省财政厅关于印发《湖北省财政票据管理办法》的通知
鄂财综发[2006]42号
各市州、省直管市、林区财政局，省直各单位：
为了加强和规范全省财政票据的监督管理工作，制止各种乱收乱罚行为，维护国家利益，保护公民、法人和其他组织的合法权益，根据《财政部关于加强政府非税收入管理的通知》（财综[2004]53号）和《省人民政府关于印发湖北省政府非税管理办法的通知》（鄂政发[2006]60号）规定，制定了《湖北省财政票据管理办法》，现印发给你们，请认真贯彻执行。
附件：湖北省财政票据管理办法
二○○六年十二月十一日
湖北省财政票据管理办法
第一章 总 则
第一条 为了加强和规范全省财政票据的监督管理工作，制止各种乱收乱罚行为，维护国家利益，保护公民、法人和其他组织的合法权益，根据《财政部关于加强政府非税收入管理的通知》（财综[2004]53号）和《省人民政府关于印发湖北省政府非税管理办法的通知》（鄂政发[2006]60号）制定本办法。
第二条 本办法所称财政票据，是指由省财政厅统一印制和发放，由国家机关、事业单位、或经法律法规授权的具有管理公共事务职能的机构、代行政府职能的社会团体以及其他组织（以下简称执收单位），依据有关法律、法规和省人民政府有关规定，征收或者收取政府非税收入，政府举办的非营利性医疗机构从事医疗服务取得的收入，社会团体收取会费，以及上述执收单位进行财务往来结算等应当使用财政票据的财务行为时，向公民、法人及其他组织开具的收款或缴款凭证。
财政票据是单位财务收支的法定凭证和会计核算的原始凭证，也是银行代理政府非税收入业务的重要凭证，是财政、审计、监察等部门进行监督检查的重要依据。
第三条 财政票据的印制、购领、核发、使用、保管、销毁及其监督管理活动，适用本办法。法律、法规和规章另有规定的，按其规定执行。
第四条 财政部门是财政票据的主管部门。省财政厅依照有关法律、法规和规章的规定，制定全省财政票据管理政策和具体管理办法并监督实施；统一印制和管理全省财政票据；指导和监督下级财政部门财政票据的管理工作。省以下各级财政部门负责本级财政票据的购领、保管、发放、使用、核销、检查等日常管理工作。
第五条 财政票据必须由独立核算的、有健全的财务会计制度和专职财会人员的执收单位购领。执收单位征收或收取政府非税收入，必须向缴款义务人出具并规范填开省财政厅统一印制的财政票据。不出具财政票据或填开不规范的，缴款义务人有权拒绝缴款，财务部门不得作为报销凭证。
第二章 财政票据的种类和适用范围
第六条 全省财政票据的种类、内容、规格、联次、式样，由省财政厅根据有关规定和需要制定。
第七条 财政票据分为政府非税收入票据、医疗票据、社会团体会费票据、往来结算票据、其他财政票据等。各类财政票据的使用范围如下：
（一）政府非税收入票据，适用于各级国家机关和事业单位，以及代行政府职能的社会团体及其他组织依法利用行政权力、政府信誉、国家资源、国有资产或者提供特定公共服务、准公共服务取得政府非税收入时开具的收款凭证。
（二）医疗票据，适用于政府举办的非营利性医疗机构从事医疗服务取得收入时开具的收款凭证。
（三）社会团体会费收据，适用于经各级民政部门登记的社会团体向其个人会员和单位会员收取会费时开具的收款凭证。
（四）往来结算票据，适用于国家机关和事业单位、社会团体、政府举办的非营利性医疗机构在发生暂收暂付、代收代付及单位内部往来结算时开具的凭证。
（五）其他财政票据，适用于除上述票据外按规定应当由财政部门管理的票据。
第八条 政府非税收入票据包括《湖北省非税收入一般缴款书》、《湖北省非税收入专用票据》。
（一）湖北省非税收入一般缴款书。
（二）湖北省非税收入专用票据，适用于不便使用政府非税收入一般缴款书收取政府非税收入时开具的凭证。分为湖北省非税收入定额票据和湖北省非税收入非定额票据两种。其中“湖北省非税收入定额票据”面额按执收执罚需要设置。湖北省非税收入非定额票据根据国家和省相关文件的要求设置。
各种非税收入专用票据必须专票专用，严禁串用混开。
第三章 财政票据的印制
第九条 财政票据由省财政厅统一印制，并套印“湖北省财政票据监制章（财政部监制）”。
财政票据及票据监制章实行不定期换版制度。
第十条 湖北省财政票据印刷企业由省财政厅按有关规定确定。除确定的印刷企业外，其他任何单位和个人不得承印财政票据。禁止私自印制、伪造财政票据。
第十一条 财政票据印刷企业必须按照省财政厅的有关规定和要求印制财政票据。
财政票据印刷企业应建立严格的票据印制、运输和保管制度，确保票据的质量、安全和及时供应。
财政票据印刷企业应当对票据监制章、防伪专用纸、防伪油墨的使用和管理实行专人负责制度，不得将承印的票据转移到其他企业印制，也不得向省财政厅以外的任何单位或个人提供财政票据。
第十二条 省财政厅定期对财政票据印刷企业的履约情况进行检查，对不履行协议的承印企业，应与之及时终止合同，并依法追究其法律责任。
第四章 财政票据的购领、使用和核销
第十三条 财政票据实行分级管理。即实行下级财政部门到上一级财政部门购领；执收单位按照收入级次或者财务隶属关系，由执收单位的财务部门、按规定委托的代收单位向同级财政部门购领。
各级财政部门和其他主管部门均不得越权核发财政票据。
第十四条 执收单位应根据当年本单位财政票据的使用情况，做好次年度的用票计划，并在每年11月底前向同级财政部门申报次年度用票计划，市、州财政部门应在每年12月底前汇总本地区的用票计划报省财政厅。
第十五条 财政票据实行凭证购领、分次限量、核旧领新的领购制度。执收单位首次购领财政票据时，需先办理《财政票据领购证》，向同级财政部门提出申请，同时提交征收或收取政府非税收入的有关依据及其他需要购领财政票据的相关文件和法律法规规章依据（如项目和标准文件、组织机构代码证、单位介绍信等），填写《财政票据领购证申请表》，经财政部门审查符合规定的，发给《财政票据购领证》（以下简称《购领证》），执收单位凭《购领证》购领财政票据。执收单位再次购领财政票据，应出示《购领证》和本次购领票据申请，并提交上次票据使用情况包括票据的册数、号码、收取资金的数额等，经同级财政部门审核无误，并确定应当缴纳的政府非税收入已按规定解缴到财政部门设立的汇缴结算户后，财政部门将已审核核销联归档保存，票据存根退回单位保存，按核旧领新原则发放财政票据；对审核不合格的，财政部门应查明原因、责任，并根据有关规定进行处理。
第十六条 执收单位在启用财政票据前，应检查票据有无缺联、缺号、重号等情况，一经发现，应及时报送财政部门处理。财政票据必须按顺序填写，票据填写必须字迹清楚、内容完整、印章齐全，各联次内容和金额一致。填写错误，应另行填写。执收单位因填写错误或因缴款义务人不按时缴款而作废的财政票据，应当加盖作废戳记或注明“作废”字样，并完整保存其各联，不得私自销毁。各种财政票据、财政票据与税务发票等其他票据之间不得互相串用，也不得转让、转借、代开。禁止使用非法票据或者不按照规定开具财政票据。丢失财政票据或《购领证》，应当查明原因，及时报告同级财政部门，并公告作废。
第十七条 执收单位已开具的财政票据存根，应妥善保管，保管期一般应为5年。个别用量大的财政票据存放5年确有困难的，经同级财政部门批准，可适当缩短保存期限，但最短不得少于2年。
第十八条 撤销、改组、合并或政府非税收入项目已被取消的执收单位，应当到同级财政部门办理《购领证》的变更或注销手续。执收单位购领后尚未使用的已取消非税收入项目或明文规定已废止的票据，由执收单位负责登记造册报同级财政部门批准后销毁。执收单位不得继续使用已经废止的财政票据，禁止擅自转让、销毁财政票据和《购领证》。
第五章 财政票据的管理和监督
第十九条 各级财政部门应当建立健全财政票据购领、发放、使用、保管、核销、销毁、检查等制度，设立并登记台账。
第二十条 执收单位应建立健全财政票据领用、保管、缴销、审核等制度，设立、登记票据台账。定期向同级财政部门报告票据的购领、使用、结存情况。
第二十一条 各级财政部门、执收单位和财政票据印刷企业，必须建立票据专用仓库或专柜，由专人负责保管，做到分类存放，干净整齐。仓库做到防盗、防火、防潮、防蛀，确保财政票据安全。
第二十二条 各级财政部门要建立财政票据年审和稽查制度，加强对财政票据的监督检查，对财政票据的购领、发放、使用、保管情况和财政票据所收资金的解缴情况进行定期或不定期检查。被查单位应如实反映情况，提供资料，接受监督和检查。
第六章 财政票据的销毁
第二十三条 对已购领尚未使用需要作废销毁的财政票据，由财政票据使用单位登记造册，报送同级财政部门核准后统一组织销毁。并将核准销毁财政票据的情况报省财政厅备案。
第二十四条 保存期满需要销毁的财政票据存根，由财政票据使用单位登记造册，报同级财政部门核准，并照规定程序办理销毁。
第七章 罚则
第二十五条 对具有下列违反财政票据管理规定行为之一的单位和个人，按照《中华人民共和国行政处罚法》、《财政违法行为处罚处分条例》（国务院令第427号）、《违反行政事业性收费和罚没收入收支两条线管理规定行政处分暂行规定》（国务院令第281号）和国务院、财政部财政票据管理的有关规定给予行政处分。构成犯罪的，由司法机关依法追究其刑事责任。
（一）未按规定擅自印制财政票据，或者伪造、违规使用财政票据防伪专用品的；
（二）未按规定使用财政票据、财政票据监制章，或者使用废止财政票据的；
（三）擅自转借、转让、代开、买卖、销毁、涂改财政票据的；
（四）利用财政票据违规收费的；
（五）将财政票据与税务发票等其他票据互相串用的；
（六）因管理不善，丢失、毁损财政票据并造成重大损失的；
（七）不按规定接受监督检查或者不按规定提供有关资料的；
（八）其他违反财政票据管理规定的行为。
第二十六条 被处罚单位和个人对财政部门下达的处理决定不服的，可以依法申请行政复议或者提起行政诉讼。
第八章 附则
第二十七条 中央在鄂单位使用的财政票据参照本办法执行。
第二十八条 税务发票不适用本办法。
第二十九条 各市州财政部门可依据本办法，结合本地区实际情况制定具体实施办法，报财政厅备案。
第三十条 本规定由财政厅负责解释。
第三十一条 本办法自2007年1月1日起实行，凡与本办法有抵触的，以本办法为准。
第三十二条 湖北省财政厅《关于印发〈湖北省行政事业性收费基金票据管理实施办法〉的通知》（鄂财综字[1999]761号）和《关于印发〈湖北省罚没票据管理办法〉的通知》（鄂财预[2000]1022号）同时废止。
